Стандартный вычет по НДФЛ на детей в 2025 году: размер, порядок получения

Категория: Бухгалтер

Лица с детьми при определенных условиях могут получить стандартный налоговый вычет. Его размер зависит от числа детей и других факторов. На практике часто возникают вопросы: как получить вычет через работодателя и налоговую, какие документы нужны? Подробнее об этом и не только расскажем в обзоре.

• Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей
• Размер стандартного вычета по НДФЛ на ребенка
• Способы получения стандартного вычета по НДФЛ на детей
• Как получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя
• Как получить стандартный вычет по НДФЛ через налоговую

Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей

Вычет по НДФЛ могут получить физлица - налоговые резиденты, на обеспечении у которых есть дети, включая неродных. Так, право на вычет есть:

• у родителя ребенка (в т.ч. разведенного);
• супруга или супруги такого родителя;
• усыновителя;
• опекуна;
• попечителя.

Вычет могут получать оба родителя одновременно. Он не зависит от наличия у ребенка собственного источника дохода и совместного проживания с родителями.

Подробности:

• Лица, имеющие право на вычет

Размер стандартного вычета по НДФЛ на ребенка

Вычет предоставляют ежемесячно на каждого ребенка. Его размер зависит от того, какой он по счету, а также от состояния его здоровья.

Какой ребенок по счету	Здоровый ребенок	Ребенок - инвалид
Первый	1 400 руб.	1 400 руб. + 12 000 руб.
Второй	2 800 руб.	2 800 руб. + 12 000 руб.
Третий или каждый последующий	6 000 руб.	6 000 руб. + 12 000 руб.

В ряде случаев вычет могут предоставить в двойном размере, например единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю).

Учтите: есть ограничения по размеру дохода и возрасту ребенка. Так, вычет предоставляют, пока исчисленный с начала года доход получателя не достигнет 450 тыс. руб. В общем случае его можно получать на детей в возрасте до 18 лет включительно. Вычет на студента с 18 до 24 лет, обучающегося очно, предоставляют до конца месяца завершения учебы.

Очередность детей определяют по датам рождения с учетом взрослых, на которых вычет уже не дают.

Подробности:

• Размер вычета
• Ограничения по предоставлению вычета

Способы получения стандартного вычета по НДФЛ на детей

Вычет можно получить у налогового агента (например, работодателя) или через налоговую.

Подробности:

• Способы получения вычета
• Стандартные вычеты на детей: размеры и порядок предоставления

Как получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя

Для получения вычета на детей через работодателя подавать заявление больше не нужно. Он должен предоставить вычет на основании имеющихся сведений.

Если вы получаете вычет впервые, представьте подтверждающие документы. Работодатель также может запросить у вас недостающие сведения.

Основной документ для определения права на вычет и его размера - свидетельство о рождении. Необходимы свидетельства всех детей, включая взрослых, достигших 18 лет. Свидетельства нужны для правильного подсчета числа детей, так как это влияет на размер вычета.

Остальные документы зависят от конкретных обстоятельств. Приведем некоторые из них.

Ситуация	Документы
Родитель не проживает с ребенком из-за развода	Документы об уплате алиментов (нотариальное соглашение, исполнительный лист, решение суда и др.)
Единственный родитель	Свидетельство о рождении с прочерком в графе "Отец"; справка ЗАГСа о рождении, по которой сведения об отце внесены со слов матери; свидетельство о смерти второго родителя; решение суда о признании его безвестно отсутствующим
Ребенок - инвалид	Справка об инвалидности
Ребенок - студент от 18 до 24 лет	Справка с места учебы
Получатель работает не с начала года	Справка о доходах за текущий год с прежнего места работы
Двойной вычет из-за отказа второго родителя	Заявление второго родителя об отказе от получения вычета и справка о доходах с его места работы
Неродной родитель	Для усыновителя - решение суда об усыновлении (удочерении) или свидетельство об усыновлении (удочерении); для опекуна (попечителя) - акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя); для приемного родителя - договор о передаче ребенка на воспитание в семью, копия удостоверения приемного родителя; для супруги (супруга) родителя - копия свидетельства о регистрации брака или паспорта с отметкой о регистрации брака (если есть), заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов

Если вы работаете у нескольких работодателей, вычет можно получить только у одного.

При изменении оснований для получения детского вычета сообщите об этом работодателю и представьте подтверждающие документы, если они есть.

Учтите: если вы заключили ГПД с организацией или ИП, то для получения вычета дополнительно нужно представить заявление. Упрощенный порядок применяет только работодатель.

Подробности:

• Получение вычета у налогового агента

Как получить стандартный вычет по НДФЛ через налоговую

Если работодатель не предоставил вычет или предоставил его частично, то по окончании 2025 года вы можете подать в налоговую декларацию и подтверждающие документы.

Отчетность сдают по месту жительства. Срок - не позднее 30 апреля 2026 года. Если вы подаете декларацию исключительно с целью получения вычетов, ее можно сдать и позже.

Декларацию можно заполнить на сайте ФНС в разделе "Программные средства/Декларация" или в личном кабинете налогоплательщика. Ее можно подать:

• в электронном виде - через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• на бумаге - в налоговую или МФЦ либо по почте. Документы отправляйте с описью вложения. Сохраните квитанцию об отправке.

Учтите: если вычет превысит годовой лимит, инспекция перерассчитает налог и включит сумму в уведомление. Налог нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.

Подробности:

• Получение вычета через налоговый орган
• Подтверждающие документы для получения стандартного вычета по НДФЛ

Полезная ссылка:"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 31.07.2025)